Reporte automático de datos empieza con 25.085 cuentas financieras

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Por Redacción Búsqueda

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Durante la segunda mitad de setiembre la Dirección General Impositiva (DGI) hará su primer reporte de datos financieros al exterior de manera automática —sin que medie una solicitud específica de una administración tributaria extranjera— en el marco de un compromiso asumido por el gobierno. El envío, a través del Common Transmission System creado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), incluirá información de 25.085 cuentas pertenecientes a residentes de más de 80 países o jurisdicciones, si bien casi la mitad son argentinos.

Es un paso más en la colaboración al combate de la evasión y a favor de la transparencia fiscal internacional que iniciaron las autoridades uruguayas desde que, en 2009, el país figuró como opaco en listados de la OCDE.

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Hasta ahora la DGI solo entrega información referida a sociedades o individuos puntuales sospechados de evasores, que, para investigarlos, solicitan otras administraciones tributarias al amparo de acuerdos bilaterales. Argentina fue la que más datos requirió por esa vía; cursó 262 pedidos en los primeros cinco años de vigencia del tratado que se cumplieron en febrero pasado (Búsqueda Nº 1.960).

El intercambio automático que se activa para Uruguay en setiembre implicó un trabajo de preparación de varios meses, tanto para la DGI como para las entidades financieras obligadas a pasarle datos de sus clientes.

Desde el 1º de abril al 30 de julio pasado 115 bancos y otras instituciones de intermediación financiera, de custodia o inversión de activos financieros por cuenta y orden de terceros, así como empresas de seguros (respecto de determinados contratos de seguros de vida y renta vitalicia) cumplieron con la obligación —establecida por la Ley 19.484 y su decreto reglamentario— de enviar a la Impositiva información de 2017 sobre cuentas financieras mantenidas por sus clientes, sean residentes o no en Uruguay, o declarando que no tenían datos para reportar. Para hacerlo dispusieron de servicios en línea y un portal para registrarse y, por esa vía, enviarle a la DGI, por cada país, los reportes automáticos de información sobre cuentas en formato XML encriptado y con firma electrónica avanzada.

El intercambio automático que se activa para Uruguay en setiembre implicó un trabajo de preparación de varios meses, tanto para la DGI como para las entidades financieras obligadas a pasarle datos de sus clientes.

Ese proceso se cumplió sin mayores inconvenientes. “Si bien tenemos algunos pocos casos de entidades que no pudieron enviar en plazo la información, ya que comenzaron en forma tardía a realizar la simulación de los reportes, tendrán la posibilidad de enviar la información a partir de octubre, sin perjuicio de las sanciones que por cumplimiento tardío les pueda corresponder”, dijo a Búsqueda el director de Rentas, Joaquín Serra.

En este primer envío automático, correspondiente a saldos, promedios y rentas de 2017, las entidades obligadas informaron cuentas abiertas por personas físicas y otras instituciones durante ese año, así como cuentas que se encontraban abiertas al 31 de diciembre de 2016 con un saldo de un millón de dólares o más cuyos titulares fueran individuos. Además, a efectos de que la cuenta fuera “reportable”, debieron considerar si su titular era o no una persona física o jurídica residente en Uruguay, ya que respecto de este último caso solo se exigió informar cuando el saldo a fin de 2017 y el promedio mensual de la cuenta durante ese año superase las 400.000 unidades indexadas a la inflación (aproximadamente US$ 50.000).

Para 2017 fueron informadas 59.668 cuentas diferentes, de las cuales 34.583 corresponden a titulares uruguayos y las restantes 25.085 a residentes fiscales (con más de medio año viviendo en Uruguay e intereses económicos en el país) de 84 países o jurisdicciones extranjeras.

A la información que remitirá la DGI podrá acceder exclusivamente la autoridad competente del Estado destinatario. Se intercambiará datos con 56 países y jurisdicciones; de otros 18 se espera que solo remitan la información financiera de 2017 a Uruguay sin recibir datos como contrapartida.

Los reportes recibidos por la DGI en el ámbito interno respecto de titulares de cuentas residentes en Uruguay será utilizada para su gestión diaria de los impuestos y para la definición de fiscalizaciones concretas, aseguró Serra.

Agregó que la información que se reciba a partir de este mes referida a residentes uruguayos con cuentas financieras en el exterior será clave para seguir avanzando en la correcta fiscalización del Impuesto a las Rentas de las Personas Físicas por los rendimientos mobiliarios obtenidos afuera y otras disposiciones tributarias internas.

El jerarca dijo que la DGI está preparada para recibir y explotar de forma segura y eficiente toda esta información de origen financiero. El organismo trabaja en la capacitación de sus cuadros de funcionarios a efectos de poder fiscalizar efectivamente el cumplimiento de las obligaciones por parte de las entidades financieras.